07.03.2021
Для малого бизнеса лизинг оборудования часто – единственная возможность приобрести в рассрочку, на наиболее приемлемых условиях сложную технику, машины, программные продукты. Для некоторых отраслей, например, производства, медицины, сельского хозяйства, именно современные основные фонды – главный инструмент успеха в борьбе с конкурентами. Но приобрести качественное оборудование за собственные средства могут далеко не все компании.
Лизинг – это форма потребительского кредита, предоставляющая возможность использовать технические средства и агрегаты на основании договора долгосрочной аренды с последующим выкупом основных средств в свою собственность.
Как взять в лизинг оборудование
Существует несколько видов контрактов, при которых оборудование для бизнеса на малых площадях передается в лизинг. Это:
- По субъекту – для юридических и физических лиц.
- По срокам – определяется сторонами, но не менее, чем на год.
- По лизингодателю – им может выступать непосредственно поставщик оборудования (изготовитель, дилер, продавец) или кредитное учреждение.
- По объекту – оборудование производственное, шиномонтажное, медицинское, холодильное и т. д.
В зависимости от этих факторов будут различаться условия и требования к лизингополучателям. Тем не менее, есть и общие критерии, выдвигаемые в данных видах сделок, независимо от типа и вида лизинга. Основные из них:
- лизингополучатель обязан внести первоначальный установленный договором взнос за передаваемые ему объекты. Величина его не может быть ниже 10% от стоимости основных средств, являющихся предметом передачи по договору;
- сроки действия контракта и условий по нему – 1-20 (если объект стоит не менее 50 миллионов руб.) лет;
- определяется возможное среднегодовое удорожание с учетом амортизации (денежной формы износа активов) и коэффициента переоценки (на базе инфляционных процессов). Традиционно оно фиксируется на уровне 3.5-6.5 процентов;
- срок деятельности в своей области у компании-арендатора не может быть менее 12 месяцев;
- величина доходов за отчетный год (предшествующий оформлению лизингового договора) должна быть в 2-2.5 раза больше, чем годовая сумма лизинговых выплат (без учета НДС);
- сумма лизингового лимита минимальная – 10 миллионов рублей;
- получатель должен быть резидентом РФ;
для получения права на передачу фондов в лизинг необходима официальная подача заявки лизингодателю в форме анкеты или электронной формы.
Где взять оборудование в лизинг
Для юридических и физических лиц (ООО или ИП) условия отношений разнятся. Также имеются отличия в том, кто предоставляет услугу – кредитное учреждение или поставщик оборудования. Стандартные предложения и их различия выглядят так:
- От банка
Сроки рассмотрения и получения услуги: для физических лиц – 2-6 недель, юридических – 3-5ускоренная амортизация – в 2 и 3 раза соответственно, не предполагается предоставление бизнес-плана ни для тех, ни для других контрагентов, начальный взнос равен 10 либо 15 процентов соответственно для физических и юридических лиц.
- От поставщика
Сроки получения объекта одинаковы – 2-3 недели, возможность ускоренной амортизации предусмотрена как для ИП, так и для ООО, для первых по коэффициенту 2.5, вторым – 3. Не требуется наличие бизнес-плана. Начальный взнос составляет 5% для физических лиц и 10% для юридических соответственно.
Несмотря на некоторые различия в условиях, очевидна выгода от лизинга, по сравнению с традиционным, даже целевым кредитом. Не только в сроках и условиях, но и в возможности сэкономить на уплате налогов, применяя ускоренную амортизацию активов.
Это актуально и малому бизнесу, использующему основную систему налогообложения, и тем, кто применяет УСН по ставке 15% (доходы минус расходы) или ЕСХН (сельхозпроизводителям).
Наиболее известными компаниями, предоставляющими эту финансовую услугу, являются ОАО «Сбербанк России», «УралСиб», «ВТБ-лизинг», «НОМОС-лизинг» и другие. Что касается поставщиков оборудования, практически все представленные на рынке вендоры, как отечественные, так и зарубежные, готовы работать на условиях лизинговых договоров.
Сроки предоставления средств в лизинг различаются в зависимости от сферы их использования. Так, промышленное оборудование для малого бизнеса может предоставляться на срок до 7 лет, для сферы услуг и обслуживания – до 5.
Средние процентные ставки 18-20 процентов, у официальных производителей техники можно получить более выгодные условия, в том числе, на уровне учетной ставки ЦБ, то есть, порядка 10-11 процентов. Наиболее высокая плата – за производственные активы.
Оформление сделки
Для получения услуги необходимо обратиться в банк или к поставщику, заполнить анкету и приложить перечень необходимых документов. Как правило, в него входят:
- учредительная документация;
- паспортные данные ответственных лиц, руководства;
- копия финансовой отчетности;
- сведения из ИФНС (о регистрации, постановке на учет);
- банковская выписка о движении по счетам за последние 12 месяцев и об остатках по счету.
Помимо налоговой выгоды, лизинговые процедуры несут безусловные финансовые преимущества стартового этапа. Они позволяют приобрести и использовать необходимые компании в ее деятельности активные фонды без отвлечения денежных, финансовых активов, что благоприятно сказывается на стабильности и перспективах развития малого бизнеса.