16.10.2023
Лизинг – своеобразный вид кредита, когда заемщику вместо наличных предоставляют в аренду имущество с правом последующего выкупа. Это полезный финансовый инструмент развития бизнеса. Не у каждого предпринимателя есть деньги на приобретение оборудования, помещения, автомобиля. Сделка предоставляет возможность вносить деньги постепенно, при этом пользоваться авто или спецтехникой на правах собственника.
Что выступает предметом сделки:
- легковой и грузовой автомобиль;
- строительная и специальная техника;
- оборудование;
- железнодорожный транспорт, корабли, самолеты;
- недвижимость.
Кредит или аренда
Лизинг сочетает признаки аренды и кредита. Само слово произошло от английского глагола lease (брать в аренду). С арендой leasing роднит тот факт, что, пока не выплачена вся сумма, предмет не является собственностью того, кто им пользуется. С кредитом – что стоимость погашается равномерными платежами в течение длительного времени (договор заключают на 3-5 лет).
Алгоритм, по которому компания передает объект в аренду
- Бизнесмен выбирает необходимое оборудование (транспорт) у предприятия-производителя и лизинговую компанию, специализирующуюся на данном виде техники.
- Лизингополучатель собирает и подает на рассмотрение заявку вместе с пакетом финансовых и учредительных документов. Он должен подтвердить жизнеспособность бизнеса и его финансовую стабильность.
- Заключается трехсторонний договор между производителем, лизинговой компанией и арендатором. Лизинговое соглашение – это серия договоров: в дополнение к основному заключается еще ряд письменных соглашений.
- Имущество передается «из рук в руки».
- В конце срока объект возвращается лизингодателю либо его выкупают по остаточной стоимости (этот пункт прописывают в соглашении).
Важно! Покупка в кредит отличается от приобретения в лизинг тем, что в первом случае заемщик является собственником с первого дня эксплуатации, во втором – имущество до его полного выкупа принадлежит лизинговой компании.
Лизинговые схемы: преимущества и недостатки
Leasing как альтернативный финансовый механизм ориентирован в основном на крупный и средний бизнес. Маленькому предприятию сложно рассчитывать на заключение выгодной сделки (если это не авто). Риск также в том, что сам лизингодатель пользуется кредитными средствами; в случае проблем предмет соглашения конфискуют за долги, и предприниматель, исправно вносивший деньги, останется без имущества.
Однако есть ряд факторов, которые делают лизинговые отношения более выгодным, чем кредитование:
- возможность пользоваться техникой и оборудованием для ведения бизнеса, извлекать из них прибыль;
- менее жесткие требования к лизингополучателю, чем при выдаче кредитных денег;
- включение в лизинговые платежи оплаты страховки, транспортного налога и пенсионного сбора, сервисного обслуживания техники;
- применение к предмету сделки ускоренной амортизации;
- снижение базы налогообложения для предпринимателя.
Недостатки:
- подобно кредитованию, приходится выплачивать не только стоимость авто или помещения, но и вознаграждение кредитующей стороне в виде процентов;
- компания накладывает ограничения на пользование имуществом (например, на годовой пробег авто — до 20 000 км), при несоблюдении требований арендатора ждут штрафы;
- при возникновении финансовых проблем у лизинговой компании ее собственность конфискуют, в таком случае лизингополучатель рискует остаться без техники – выплаченные деньги никто не вернет.
Приобретение автомобиля – кредит или лизинг
Давайте посмотрим на все плюсы и минусы приобретения автомобиля в кредит или лизинг. Сравним данные в таблице:
Покупка авто в кредит | Приобретение авто в лизинг | |
|---|---|---|
| 1. | Заемщик является собственником автомобиля. | Лизингополучатель не является собственником – автомобиль принадлежит лизинговой компании. |
| 2. | Помимо выплаты процентов за кредит, заемщик оплачивает страховку и налог в Пенсионный фонд. | Все дополнительные расходы включены в лизинговые платежи. |
| 3. | Авто находится в залоге у банка до полного погашения кредита. | При финансовых трудностях и просрочке оплаты лизинговая компания отбирает автомобиль; арендующей стороне ничего не возвращают. |
| 4. | На купленный в кредит автомобиль распространяется гарантия производителя на ремонт и сервисное обслуживание. | За исключением непродолжительного льготного периода ремонтировать технику придется за свой счет. |
| 5. | В случае ДТП владелец машины самостоятельно разбирается со страховой компанией. | При аварии администрирование страховых случаев будет на совести лизингодателя. |
Важная информация! Ежемесячный лизинговый платеж меньше, чем выплата по кредиту (иногда в 2-3 раза). Но по окончании выплат авто не принадлежит тому, кто его эксплуатировал. Чтобы получить машину в собственность, придется выкупить ее по остаточной стоимости, которую назначит лизинговая компания. Если у лизингополучателя не окажется средств на приобретение, компания заберет автомобиль.
Иногда, чтобы выкупить машину, по окончании срока выплат оформляют на оставшуюся сумму банковский кредит и выкупают авто. В целом такой вариант дешевле, чем изначально оформлять кредит на приобретение машины. В целом (если брать всю совокупность выплаченных денег), приобретение по лизинговой схеме обойдется дороже кредита. Но это выгодное решение для тех, кому нет необходимости приобретать технику навсегда или нет возможности купить его немедленно.
Это интересно! В России право на приобретение авто в лизинг имеет не только компания, но и частное лицо.
Как грамотно заключить договор лизинга
Лизинговые компании неохотно работают с новичками. Вероятность заключения сделки выше, если юридическое лицо оформлено больше года назад, ИП — больше 3-х лет. Если это условие не выполняется, бизнесмен может привлечь как поручителя другое юридическое лицо или предоставить залог.
Параметры сделки диктует лизингодатель – у второй стороны мало шансов повлиять на условия. Что необходимо предусмотреть в письменном соглашении:
- права и обязанности сторон (обязательно включить пункт о выкупе имущества и условиях его окончательного приобретения в собственность);
- разделение ежемесячного взноса на выкупную стоимость и лизинговый платеж;
- размер взносов и их сроки, привязка валюты финансирования к курсу доллара;
- период действия договора и время пользования имуществом (они могут не совпадать);
- лицо, на которое регистрируется объект (в случае его обязательной регистрации);
- обязательства по уплате налогов, страховых взносов (если предусмотрена страховка);
- условия эксплуатации и технического обслуживания;
- вариант досрочного погашения суммы.
Также оговаривают график платежей. Они могут быть аннуитентными (равномерными на протяжении всего срока), убывающими (размер снижается со временем), сезонными (если предприятие получает финансовые средства от клиентов неравномерно, в зависимости от сезонной специфики).
Важно! Чем детальнее изложены условия аренды, тем меньше вопросов возникнет в ходе его передачи и эксплуатации. Требования к заключению договора изложены в федеральном законе 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)».
Лизинг в вопросах и ответах
| 1. | Кто платит налог | Компания, если предмет договора на ее балансе; в противном случае — лизингополучатель |
| 2. | Кто оплачивает страховку | Зависит от договоренности |
| 3. | На кого регистрируется объект | Зависит от договора |
| 4. | Какие предметы подлежат приобретению | Любые материальные активы, полезные для коммерции |
| 5. | Как увеличить вероятность заключения сделки | Повысить авансовый платеж, предоставить залог, привести серьезных поручителей |
| 6. | Как снизить финансовые расходы арендатору | Выбрать высоколиквидный объект, новое оборудование; обратиться к программам государственной поддержки |
Обзор лизингового рынка России
На российском рынке высока доля компаний с государственным участием. Это Сбербанк, Росагролизинг и другие. Такие компании вынуждены привлекать инвестиции, и государство предоставляет им доступ к долгосрочным державным заемным средствам. Таким образом, крупные игроки предлагают клиенту сравнительно выгодные пакеты, однако и требования к лизингополучателю предъявляют жесткие.
В России наиболее развит транспортный и производственный секторы (аренда автомобилей, оборудования и специальной техники), при этом на рынке представлены универсальные и узкоспециализированные фирмы. Последние могут быть ориентированы на сельское хозяйство, авиа- и железнодорожные перевозки, аренду нефтяного оборудования и т. д. Прямые отношения, при которых имущество сдает в аренду непосредственно производитель, запрещены российским законодательством. Однако производители дорогостоящей техники создают собственные лизинговые компании. Самые известные в России: «КАМАЗ», Volkswagen, Volvo Financial Services, MAN Financial Services GmbH.
Важно! Отличие лизинга от других финансовых инструментов в том, что сделку можно заключить с нерезидентом РФ – взять в аренду оборудование или транспорт у международных компаний.
Условия автолизинга у ведущих российских компаний
Сбербанк | ВТБ-банк | Альфа | ВЭБ | |
| Аванс | От 10% (максимальная сумма кредита 24 млн. р.) | до 49% | от 25% для юридических лиц, от 40% для физических лиц | от 18% |
| Срок, мес. | 12-37 | 11-60 | 13-60 | 12-48 |
| Сколько занимает оформление сделки | 8 – 48 часов | 2-5 дней | 2-5 дней | 1 неделя |
| Страхование | обязательно (страховка по ОСАГО и КАСКО в согласованной со Сбербанком страховой компании) | Обязательно в ведущих компаниях РФ | ОСАГО, КАСКО и регистрация транспортного средства включаются в платеж | зависит от конкретной сделки |
Частичная компенсация выплат от государства
В рамках поддержки малого и среднего бизнеса разработаны программы, по которым государство готово помочь начинающему бизнесмену. Компенсации подлежит первоначальный лизинговый взнос или часть регулярных выплат. Чтобы рассчитывать на субсидию от государства, необходимо аккуратно платить налоги, иметь социально ориентированный бизнес или предприятие в приоритетных для государства отраслях (сельском хозяйстве, наукоемком производстве, промышленности).
Чтобы претендовать на возмещение лизинговых выплат, предприниматели обращаются в региональный департамент экономического развития или фонд поддержки предпринимательства своего региона. В каждой области свой список требований, ознакомиться с ними можно на сайте Минэкономразвития. Средний размер финансовой помощи – 0,5-1 млн. рублей (в Москве – до 5 млн.), но не более 50% стоимости объекта.
Следует знать! С 1 января 2018 года продлена программа льготного автолизинга, инициированная Министерством промышленности и торговли РФ. В бюджете планируется выделить на ее реализацию 10 млрд. рублей. Программу обещают запустить весной, ее действие распространяется на сделки, заключенные после 01.01. 2018 г.
Выводы и итоги
Лизинг – вид финансовой аренды, которая позволяет модернизировать производство за «чужой» счет. Выплачивая стоимость оборудования (или транспорта) 3-5 лет, арендатор становится его собственником, при этом уменьшается налоговая нагрузка на бизнес, происходит удешевление объекта за счет его ускоренной амортизации. Как любое коммерческое направление, лизинговая система придет в тот сектор экономики, где на нее будет спрос. Рынок развивается, появляются новые игроки, в том числе ориентированные на мелкое предпринимательство.